Ризик-апетит у банках
DOI:
https://doi.org/10.31617/1.2022(145)09Ключові слова:
декларація схильності до ризиків, ризик-ємність, ризик-апетит, толерантність, профіль та ліміти ризиків, рада, правління, комітет з управління ризиками, управління ризик-апетитомАнотація
Вступ. Коронакриза і згодом введення військового стану в Україні внаслідок агресії російської федерації зумовили зростання рівня ризиків, що загрожує порушенню фінансової стабільності банків. Це потребує налагодження ефективного управління ризик-апетитом банку.
Проблема. У процесі своєї діяльності банки наражаються на численні види ризиків. З метою їх обмеження вони визначають ризик-апетит – як загальний, так і за окремими видами ризиків. Під впливом складної економічної ситуації в країні набуває актуальності дослідження питань, пов’язаних з управлінням ризик-апетитом банків.
Метою статті є розкриття сутності термінів категоріального апарату ризик-менеджменту, пов’язаних з ризик-апетитом, виявлення окремих компонентів управління ризик-апетитом по зарубіжних і вітчизняних банках, а також розроблення напрямів його вдосконалення.
Методи. Використано загальнонаукові та спеціальні методи пізнання економічних процесів і явищ: структурно-логічні, порівняння, групування.
Результати дослідження. Проаналізовано різні методичні підходи до тлумачення окремих понять ризик-менеджменту, визначено взаємозв’язок між ризик-ємністю, ризик-апетитом, толерантністю, профілем, лімітами ризиків. Досліджено практику встановлення, затвердження та перегляду ризик-апетиту в окремих зарубіжних та вітчизняних банках, а також надано рекомендації щодо її удосконалення. Запропоновано структуру Положення про управління ризик-апетитом банку. Окреслено напрямки розвитку концептуальних засад управління ризик-апетитом у вітчизняних банках.
Висновки. З метою вдосконалення управління ризиками в банках України розроблено спеціальне положення про управління ризик-апетитом, яке складається з таких розділів: загальні положення; фактори та індикатори ризик-апетиту; ризик-апетит по бізнесах, банківських продуктах та транзак-ціях; мандат на прийняття управлінських рішень; управлінська звітність та моніторинг ризик-апетиту; вплив ризик-апетиту на прибуток, капітал, ліквідність та репутацію банку; прикінцеві положення.
Посилання
Grechanichenko, O. O. (2020). Sutnist` ta osoblyvosti zastosuvannia ryzyk-oriento-vanogo pidhodu v publichnomu upravlinni [The essence and features of the application of a risk-oriented approach in public administration]. Investicii: praktyka ta dosvid – Investments: practice and experience, 23, 151-156 [in Ukrainian].
Fedulova, I. V., & Skopenko, N. S. (2020). Ryzyk-apetyt i metody yogo ociniuvannia [Risk-appetite and methods of its assessment]. https://doi.org/10.17721/tppe.2020.40.3 [in Ukrainian].
Fedulova, I. V., & Sagaydak, U. A. (2018). Formuvannia ryzyk-apetytu pidpriiemstva [Formation of risk appetite of the enterprise]. Scientific Bulletin of Polissia. Vol. 13. Issue 1. Part 1, (pp. 47-53). https://doi.org/10.25140/2410-9576-2018-1-1(13)-47-53 [in Ukrainian].
Duka, A. P. (2017). Paradygma integrovanogo upravlinnia ryzykamy [The paradigm of integrated risk management]. Scientific Bulletin of Polissia. Vol. 12. Issue 4. Part 2, (pp. 131-136). https://doi.org/10.25140/2410-9576-2017-2-4(12)-131-136 [in Ukrainian].
Rittenberg, L. (2012). Understanding and Communicating Risk Appetite. Enterprise risk management. Research Commissioned by COSO [in English].
Ullah, Sanna; Mufti, Nadeem Ahmad; Qaiser Saleem, Muhammad (2022). Identi-fication of Factors Affecting Risk Appetite of Organizations in Selection of Mega Construction Projects. Buildings (2075-5309). Vol. 12. Issue 1 [in English].
Polozhennia pro organizaciiu systemy upravlinnia ryzykamy u bankah Ukrainy ta bankivskih grupah (postanova № 64 vid 11.06.2018 r.) [Regulations on the orga¬ni-zation of the risk management system in banks of Ukraine and banking groups (Resolution No. 64 dated 11.06.2018)]. zakon.rada.gov.ua. https://zakon.rada.gov.ua /laws/show/v0064500-18#Text [in Ukrainian].
Risk appetite statement EBRD, 04.07.2022. https://www.ebrd.com/find?keywords= risk%20appetite&content-all=true&dates-all=true&search-type=search-all&page= 1&order-by-date=false [in English].
Risk appetite frameworks: good progress but still room for improvement. www.bankingsupervision.europa.eu. https://www.bankingsupervision.europa.eu/press/ speeches/date/2018/html/ssm.sp180410.en.html [in English].
Principles for an Effective Risk Appetite Framework. www.fsb.org. https://www.fsb.org /2013/11/r_131118 [in English].
Corporate governance principles for banks (2015). URL: https://www.bis.org/ bcbs/publ/d328.htm#:~:text=While%20there%20is%20no%20single,and%20uphold%20the%20safety%20and [in English].
Mizhnarodni standarty z ryzyk-menedzhmentu ISO 2009 [International standards for risk management ISO 2009] (2009). https://www.iso.org/obp/ui/#iso:std:iso:guide: 73:ed-1:v1:en [in Ukrainian].
Barclays. www.barclays.co.uk. https://www.barclays.co.uk [in English].
Lloyds Banking Group. www.lloydsbankinggroup.com. https://www.lloydsbankinggroup.com [in English].
Bank of America. www.bankofamerica.com. https://www.bankofamerica.com [in English].
Understanding and Communicating Risk Appetite. Coso, The Committee of Spon-soring Organizations of the Treadway Commission. web.actuaries.ie. https://web.actuaries.ie/ sites/default/files/erm-resources/227_erm_understanding_communicating_risk_appetite_ web_final_r9.pdf [in English].
ECIIA and FERMA, Guidance on the 8th EU company law directive, article 42, (2011). www.iia.nl. https://www.iia.nl/SiteFiles/ECIIA%20FERMA.pdf [in English].
DZ Bank Group. www.dzbank.com. https://www.dzbank.com [in English].
AT Ukrgazbank [JSC Ukrgasbank]. www.ukrgasbank.com. https://www.ukrgasbank.com/ about/fin_results [in Ukrainian].
ATTaskombank. old.tascombank.ua. https://old.tascombank.ua/content/view/92/97/lang,ukrainian [in Ukrainian].
Goldman Sachs Group. www.goldmansachs.com. https://www.goldmansachs.com [in English].
Polityka vynagorod AT "Pravex bank" [Remuneration policy of JSC "Pravex Bank"]. www.pravex.com.ua. https://www.pravex.com.ua/storage/files/remuneration-policy-ukr.pdf [in Ukrainian].
Nordic Investment Bank. www.nib.int. https://www.nib.int [in English].
Deutsche Bank. www.deutsche-bank.de. https://www.deutsche-bank.de/pk.html [in English].
UniCredit Group. www.unicreditgroup.eu. https://www.unicreditgroup.eu/en.html [in English].
HSBC Holding. www.hsbc.com. https://www.hsbc.com [in English].
JP Morgan Chase. www.jpmorganchase.com. https://www.jpmorganchase.com [in English].
##submission.downloads##
Опубліковано
Як цитувати
Номер
Розділ
